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索引号 1312312345/2021-15210 统一登记号 HYCR—2021—01003 文号 衡政办发〔2021〕5号
公布时间 2021-02-05 来源 衡阳市人民政府办公室 信息有效期
衡阳市人民政府办公室关于进一步规范政府投资建设项目审计监督工作的通知

各(ge)县市区人民政府(fu),市直各(ge)有关单位,驻衡国(guo)省属单位:

为加(jia)强(qiang)和(he)完善(shan)政(zheng)(zheng)府投资(zi)建设项(xiang)目审(shen)(shen)计(ji)监督(du),规(gui)范(fan)政(zheng)(zheng)府投资(zi)行为,依法履行审(shen)(shen)计(ji)职(zhi)责,提高投资(zi)审(shen)(shen)计(ji)质量,切实防范(fan)投资(zi)审(shen)(shen)计(ji)风险,根据《中(zhong)华人(ren)民共和(he)国审(shen)(shen)计(ji)法》及实施条(tiao)例(li)、《政(zheng)(zheng)府投资(zi)条(tiao)例(li)》《中(zhong)华人(ren)民共和(he)国国家审(shen)(shen)计(ji)准则》《审(shen)(shen)计(ji)署关(guan)于(yu)进(jin)(jin)一(yi)步(bu)完善(shan)和(he)规(gui)范(fan)投资(zi)审(shen)(shen)计(ji)工作的(de)意见》(审(shen)(shen)投发〔2017〕30号)等有关(guan)法律法规(gui),结合我市实际,现(xian)就(jiu)进(jin)(jin)一(yi)步(bu)规(gui)范(fan)投资(zi)审(shen)(shen)计(ji)工作通(tong)知如下:

一、坚持依(yi)法审计,健全投资审计机制

(一)依法独立(li)行(xing)使审(shen)(shen)计监(jian)督(du)权。进一步厘清(qing)工程(cheng)(cheng)(cheng)项目(mu)管理(li)职(zhi)责(ze)和(he)审(shen)(shen)计监(jian)督(du)职(zhi)责(ze)界限,依法独立(li)行(xing)使审(shen)(shen)计监(jian)督(du)权,审(shen)(shen)计机关退出各类带有管理(li)职(zhi)能(neng)的议事协调(diao)机构,不参(can)与工程(cheng)(cheng)(cheng)项目(mu)建设决策和(he)审(shen)(shen)批、征(zheng)地拆迁(qian)、工程(cheng)(cheng)(cheng)招标(biao)投标(biao)、物资(zi)采购、质量评价、工程(cheng)(cheng)(cheng)结(jie)算等管理(li)活动。

(二)严格依照法(fa)定(ding)程序实施审(shen)计(ji)(ji)。根(gen)据法(fa)定(ding)职(zhi)责权限,在调查(cha)审(shen)计(ji)(ji)需求和评(ping)估(gu)审(shen)计(ji)(ji)资(zi)源(yuan)的基(ji)础上(shang),编制年(nian)度(du)(du)审(shen)计(ji)(ji)计(ji)(ji)划(hua)。年(nian)度(du)(du)审(shen)计(ji)(ji)计(ji)(ji)划(hua)一经制定(ding),各单位应当严格执行,未经批(pi)准机(ji)关(guan)同(tong)意不得擅自变(bian)更(geng)。确需变(bian)更(geng)的,应按照规定(ding)审(shen)批(pi)程序调整(zheng)审(shen)计(ji)(ji)计(ji)(ji)划(hua)。

(三)加(jia)强内部审(shen)计指(zhi)导(dao)和(he)监(jian)督(du)(du)。项目建设(she)单位及其(qi)主管部门应(ying)当(dang)加(jia)强对本(ben)(ben)单位、本(ben)(ben)系统政府投资建设(she)项目的(de)内部审(shen)计,其(qi)内部审(shen)计工作应(ying)当(dang)接(jie)受审(shen)计机关的(de)业务指(zhi)导(dao)和(he)监(jian)督(du)(du)。

二、坚持突(tu)出重点,切(qie)实履行投资审计职责

(一)加强对政(zheng)府投资(zi)和(he)(he)以政(zheng)府投资(zi)为主的(de)建设项(xiang)目以及其他关系(xi)到国(guo)家利益和(he)(he)公(gong)共(gong)利益的(de)重大(da)公(gong)共(gong)工程项(xiang)目的(de)审计(ji)监(jian)督。重点(dian)审计(ji)监(jian)督市(shi)本级5000万(wan)元以上、县市(shi)区(qu)级2000万(wan)元以上的(de)政(zheng)府投资(zi)建设项(xiang)目。

(二)投(tou)资审计涵盖与项目有关的部门和(he)单位履职情况(kuang)(kuang)(kuang)(kuang)(kuang)(kuang)(kuang)、国(guo)家(jia)有关政策(ce)措(cuo)施落实情况(kuang)(kuang)(kuang)(kuang)(kuang)(kuang)(kuang)、基本(ben)建设程序(xu)执(zhi)行(xing)情况(kuang)(kuang)(kuang)(kuang)(kuang)(kuang)(kuang)、建设资金管理使用(yong)(yong)及财务收支情况(kuang)(kuang)(kuang)(kuang)(kuang)(kuang)(kuang)、招投(tou)标管理及合同执(zhi)行(xing)情况(kuang)(kuang)(kuang)(kuang)(kuang)(kuang)(kuang)、设备物(wu)资和(he)材料采购(gou)情况(kuang)(kuang)(kuang)(kuang)(kuang)(kuang)(kuang)、工(gong)程造价及工(gong)程变更管理情况(kuang)(kuang)(kuang)(kuang)(kuang)(kuang)(kuang)、建设成本(ben)核算及概(预)算执(zhi)行(xing)情况(kuang)(kuang)(kuang)(kuang)(kuang)(kuang)(kuang)、资产管理及交付(fu)情况(kuang)(kuang)(kuang)(kuang)(kuang)(kuang)(kuang)、土地利用(yong)(yong)及征地拆迁情况(kuang)(kuang)(kuang)(kuang)(kuang)(kuang)(kuang)、竣工(gong)决算报表(biao)编(bian)制(zhi)情况(kuang)(kuang)(kuang)(kuang)(kuang)(kuang)(kuang)、投(tou)资绩效情况(kuang)(kuang)(kuang)(kuang)(kuang)(kuang)(kuang)等内容。

(三)重(zhong)点关注重(zhong)大政府(fu)投(tou)资建设项目中增(zeng)(zeng)加投(tou)资额超过原核(he)定概算10%及以上的项目,并注重(zhong)揭示(shi)擅自扩大建设规模、提高建设标(biao)准(zhun)、增(zeng)(zeng)加建设内容、虚(xu)假(jia)变更套取资金(jin)等(deng)问(wen)(wen)题;涉嫌虚(xu)假(jia)招标(biao)、围标(biao)串标(biao)、违法(fa)转分包及利益(yi)输送(song)等(deng)问(wen)(wen)题;搞形象工(gong)程、政绩工(gong)程,致使(shi)国家、集体或(huo)者群众财(cai)产和利益(yi)遭受较大损失(shi)等(deng)问(wen)(wen)题,以及其他违纪违规违法(fa)问(wen)(wen)题。

(四)严格区分(fen)结算(suan)审核(he)和(he)结算(suan)审计(ji)(ji)的界(jie)限。政府投资项目工程结算(suan)审核(he)由建设单位和(he)相(xiang)关(guan)评审机(ji)(ji)(ji)构出具(ju)审核(he)报(bao)告,审计(ji)(ji)机(ji)(ji)(ji)关(guan)根据年度审计(ji)(ji)计(ji)(ji)划安(an)排,在建设单位和(he)相(xiang)关(guan)评审机(ji)(ji)(ji)构完成结算(suan)审核(he)的基础上,依法独立进(jin)行(xing)审计(ji)(ji)监督(du)。审计(ji)(ji)机(ji)(ji)(ji)关(guan)开展审计(ji)(ji)或(huo)者专项审计(ji)(ji)调(diao)查时(shi),有权对社会中介机(ji)(ji)(ji)构出具(ju)的相(xiang)关(guan)审计(ji)(ji)报(bao)告进(jin)行(xing)核(he)查。

三、规范购买社会(hui)服务(wu),保障(zhang)审计经费

(一)审(shen)(shen)计(ji)(ji)机关可(ke)以按照有关规定聘(pin)请(qing)(qing)社会中(zhong)介机构参加(jia)审(shen)(shen)计(ji)(ji),也(ye)可(ke)以短期或(huo)者长期聘(pin)请(qing)(qing)专(zhuan)(zhuan)业技(ji)术人员参加(jia)审(shen)(shen)计(ji)(ji)。聘(pin)请(qing)(qing)的社会中(zhong)介机构或(huo)者专(zhuan)(zhuan)业技(ji)术人员中(zhong),与审(shen)(shen)计(ji)(ji)事项有经济利益关系(xi)、与被审(shen)(shen)计(ji)(ji)单(dan)位(wei)负(fu)责人或(huo)者有关主管(guan)人员有利害关系(xi)的,应当回(hui)避。审(shen)(shen)计(ji)(ji)机关不(bu)得聘(pin)请(qing)(qing)与本(ben)单(dan)位(wei)领导干(gan)部(bu)有特定关系(xi)的社会中(zhong)介机构或(huo)者专(zhuan)(zhuan)业技(ji)术人员参加(jia)审(shen)(shen)计(ji)(ji)。

(二)审计机关(guan)实施政府投资建设项目审计所需(xu)的(de)经(jing)费(fei)列(lie)入(ru)财政预算(suan)予以保障,由市财政按项目评审金(jin)额(e)(e)的(de)3‰和(he)审计查处问(wen)题调减金(jin)额(e)(e)的(de)10%纳入(ru)财政预算(suan),经(jing)费(fei)实行专(zhuan)款(kuan)专(zhuan)用。

四、各部(bu)门紧密配(pei)合,形(xing)成监督合力

有关(guan)职能部门要各司其职,紧密配(pei)合,加强对政府投资建(jian)设项目的监督管(guan)理(li),形成(cheng)监督合力。

(一(yi))审计机(ji)关(guan)应当加强(qiang)与发改、财政(zheng)、住房和城乡建(jian)(jian)设(she)、交通运输、水利、自然(ran)资源和规划、生态(tai)环境等行业主管部门和项目(mu)建(jian)(jian)设(she)单位(wei)(wei)的联系沟通,项目(mu)建(jian)(jian)设(she)单位(wei)(wei)和相关(guan)机(ji)构应于每年(nian)底将本(ben)年(nian)度建(jian)(jian)设(she)项目(mu)基本(ben)情况(kuang)及(ji)相关(guan)资料抄送审计机(ji)关(guan)。

(二)发改部(bu)门应当(dang)自建设(she)项目(mu)投资计划批(pi)准(核(he)准、备(bei)案)之日(ri)起20日(ri)内(nei),将建设(she)项目(mu)审(shen)批(pi)文件和投资计划抄送审(shen)计机关备(bei)查。

(三(san))工程变更按相关(guan)文(wen)件规定履行审(shen)批(pi)程序后,项(xiang)目建设单位应(ying)将变更资(zi)料及时抄送(song)审(shen)计(ji)机关(guan)备查(cha)。

(四)工程量清单(dan)及(ji)招(zhao)标控(kong)制价按(an)相关文(wen)件规定履行审批程序后,项目(mu)建设(she)单(dan)位应在(zai)招(zhao)标前抄送审计机关备查(cha)。


衡阳市(shi)人民(min)政府办公室(shi)

2021年2月5日(ri)


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